Quando Não o nome do cônjuge beneficiário de seu IRA

Na maioria dos casos, nomeando o seu cônjuge como beneficiário de seu IRA faz mais sentido. No entanto, dependendo de seus desejos, arranjos outro beneficiário pode fazer um trabalho melhor de realizar seus objetivos.

Primeiro, vamos dar uma rápida olhada nos requisitos e vantagens da nomeação de seu esposo como o único beneficiário do seu IRA. Escolher outro beneficiário fará com que você perca algumas dessas vantagens.

A primeira vantagem permite que o cônjuge eleito para tratar o IRA como o seu próprio. Quando o objetivo é retardar a distribuição mínima exigida (RMDs) por tanto tempo quanto possível, o cônjuge, em geral, eleito esta opção. Esta eleição permite que o cônjuge adiar RMDs até atingirem a idade de 70 1 / 2, no caso de um IRA tradicional ou setembro RMDs são diferidos até à morte do cônjuge, se o IRA foi uma Roth. Se o cônjuge é mais jovem que o proprietário do IRA falecido, isso faz muito sentido quando diferimento é desejada.

Usando a expectativa de vida do esposo e um beneficiário é uma das opções do cônjuge, assim, potencialmente prorrogação do prazo de pagamento. Se o cônjuge não era o único beneficiário, a expectativa de vida do proprietário do IRA e beneficiário é a exigência. Dado o fato de que o proprietário do IRA é mais antigo, este reduz o período de distribuição.

Se o proprietário do IRA morre antes da idade 70 1 / 2, o cônjuge pode adiar o RMDs até que o proprietário do IRA teria atingido a idade de 70 1 / 2. Se o proprietário do IRA é mais novo que o cônjuge é, isso poderia ser uma opção atraente.

Apesar destas vantagens e flexibilidades, as eleições para outro beneficiário pode fazer mais sentido.

Conjugal Dedução Trust

A utilização de um "trust" tem muitas vantagens, tais como a possibilidade de "personalizar" a distribuição de bens de confiança entre os beneficiários, as vantagens fiscais ea possibilidade de regar renda.

Uma grande vantagem de nomear uma confiança conjugal como o beneficiário de seu IRA é incluir uma disposição QTIP (Qualified Terminal interesse de propriedade). Isso permite que o proprietário do IRA para controlar onde a propriedade passa após a morte do cônjuge. O uso mais óbvio de uma eleição QTIP é certificar-se de crianças ou de uma pessoa não são abandonados devido à eleição do cônjuge beneficiário própria subseqüente ou um segundo casamento.

Credit Shelter Trust Bypass

Estes fundos aproveitar o crédito unificado a lei proporciona a cada pessoa. Em termos simples, um crédito de confiança do desvio de abrigo tem duas partes, Parte A e Parte B. Ele recebe todos os activos imobiliários. O cônjuge geralmente recebe o rendimento de ambas as partes. Todavia, a morte do cônjuge, a sua parte flui diretamente para (geralmente) as crianças, portanto, retirando-a dupla tributação. Hoje, o planejamento adequado eo uso de um crédito de confiança do desvio pode mover 4000000 dólares para as crianças livres de impostos.

RMDs do IRA ainda são necessários e com base na expectativa de vida dos mais antigos beneficiários do trust (provavelmente o cônjuge). As vantagens fiscais do conflito confiança Credit Shelter com a capacidade de esticar o RMDs fora para o longo período de tempo possível.

Dynasty Planejamento

Aqui, o objetivo é proporcionar para as muitas gerações de beneficiários do possível, em oposição ao planejamento apenas para o cônjuge. Novamente, RMDs ainda são necessários. O nome de The Game é espalhar os pagamentos durante o maior período possível, usando os mais novos beneficiários. A vantagem é a conta do IRA continua a crescer em juros. Sob as circunstâncias corretas, um IRA de 100.000 dólares poderiam pagar mais de 20 milhões de dólares.

Tradicionalmente, uma dinastia de confiança é usado. Enquanto "a regra contra perpetuidades" não está em vigor em todos os estados, em geral, uma pessoa pode se espalhar sobre o pagamento de várias gerações. O máximo seria a vida de qualquer pessoa que viva com a morte do criador da confiança, mais de 21 anos. No entanto, como vimos, para fins RMD, a expectativa de vida do beneficiário mais antiga confiança é necessária quando a confiança é um o beneficiário de uma IRA.

Uma maneira de contornar este problema é estabelecer uma dinastia de confiança para cada beneficiário. Como alternativa, para mantê-la simples, apenas o nome de cada beneficiário separadamente (ou seja, filhos, netos) e esquecer a confiança.

Embora a nomeação do cônjuge como beneficiário apenas de uma IRA tem suas vantagens, não apenas cegamente fazer esta eleição. O tamanho de sua propriedade, a situação dos seus beneficiários e seus objetivos são alguns dos fatores que podem exigir uma outra escolha. Este é o momento para se sentar com seu planejador financeiro e um advogado do planeamento de propriedade e analisar todas as opções e as suas consequências.

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